Anforderungen Eidgenössische Zollverwaltung an Steuerlagerbetriebe
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Ziele
- Abstimmung der Anforderungen an Steuerlagerbetriebe mit der Eidg. Zollverwaltung
- Formulierung der Anforderungen für die VinX Entwicklung
- Information über Auswirkungen der Änderungen für die VinX Anwender
Dokumentation Alco-Dec
- Quelle Internet: https://www.ezv.admin.ch/ezv/de/home/themen/alcohol/spirituosen_produktion.html
- Benutzerhandbuch für die Applikation Alco-dec: (siehe ab Seite 27): https://www.ezv.admin.ch/dam/ezv/de/dokumente/abgaben/AAT/Herstellung/Manuel%20d'utilisation%20alco-dec.pdf.download.pdf/Gebrauchsanleitung%20alco-dec.pdf
- Manuel en français: https://www.ezv.admin.ch/dam/ezv/fr/dokumente/abgaben/AAT/Herstellung/Manuel%20d'utilisation%20alco-dec.pdf.download.pdf/Mode%20d'emploi_alco-dec_f.pdf
- Merkblatt Fehlmengen: https://www.ezv.admin.ch/dam/ezv/de/dokumente/abgaben/AAT/Herstellung/merkblatt_fehlmengen.pdf.download.pdf/Merkblatt%20Fehlmengen_%20d.pdf
Offene Punkte
| Beschreibung | Status/Lösung | Verbesserungen 2021 | |
|---|---|---|---|
| 1 | Nachkommastellen sind in Alco-Dec zwei anstatt dreistellig | Antwort Zollverwaltung: Bitte konsultieren Sie das Dokument mit der Nummer R60-5.1 6.1.4.2 https://www.ezv.admin.ch/ezv/de/home/dokumentation/richtlinien/r-60_nichtzollrechtliche_erlasse.html. Dies gilt nur für Produkte, die die Grenze überschreiten. Für die Inlandproduktion wird die Angabe der Literzahl mit 2 Nachkommastellen gefordert. Bei firmeninternen Dokumenten ist eine andere Praxis möglich (Rundungsproblem). | |
| 2 | In Alco-Dec ist das rückwirkende Erfassen z.B. Abfüllungen nicht möglich. Bei der Steuerlageranmeldung gibt es aber eine Frist von ca. 8 Tagen. Auf Wunsch von Kunden bei Alco-Dec nachfragen. | Antwort Zollverwaltung: Dies ist nicht möglich. | |
| 3 | Ist Alcosuisse separat auszuweisen oder als Steuerlagerbetrieb? | Antwort Zollverwaltung: Seit dem 01.01.2018 ist Alcosuisse eine unabhängige Gesellschaft (A.G.), und die sie betreffenden Dokumente müssen wie jede andere Gesellschaft auch aufbewahrt werden. | |
| 4 | EAV-Code noch notwendig? Oder zur Verwendung von "Offenware", "Holzfässer" und "Flaschenware"? https://www.ezv.admin.ch/ezv/de/home/themen/alcohol/steuersaetze.html | Antwort Zollverwaltung: Wenn Sie sich auf die monatlichen Anmeldungen für Steuerlager beziehen, lesen Sie bitte Ziffern 4.4 von Benutzerhandbuch alco-dec Version 1.4 https://www.ezv.admin.ch/ezv/de/home/themen/alcohol/spirituosen_produktion.html Entscheid I-AG → EAV-Codes können für "Offenware", "Holzfässer" und "Flaschenware" verwendet werden | Auf EAV Code Feld für 'Offenware, Holzfässer, Flaschenware' und Aufteilung auf Spirituoseninventar |
| 5 | Wird Vor- und Nachlauf in Zukunft noch relevant sein (zB bei Kleinproduzenten nicht relevant)? | Antwort Zollverwaltung: Vorlauf und Nachlauf sollten nur für professionelle Kunden angegeben werden. Wenn der Kunde als Kleinproduzent (Destillation durch einen Lohnbrenner) eingestuft wird, werden die Vor- und Nachlauf nicht in alco-dec angefordert (Ziffern 4.3.3.1 https://www.ezv.admin.ch/ezv/de/home/themen/alcohol/spirituosen_produktion.html). | |
| 6 | Feld Fremdsystem-Nummer (z.B. Belegnummer) in Alco-Dec verfügbar machen? Oder alternativ Feld in VinX nachführen? | Antwort Zollverwaltung: Das Feld "Bemerkung" dient der Kommunikation zwischen dem Kunden und dem Zoll. In jedem Fall ist eine manuelle Freigabe durch einen Zollbeamten erforderlich. | |
| 7 | Es wird von einer Datenaufbewahrung von 5 Jahren gesprochen → offiziell Bestätigen lassen! | Antwort Zollverwaltung: Gem. SR 631.01 Zollverordnung Art. 96 https://www.admin.ch/opc/de/classified-compilation/20052713/index.html und SR 631.0 Zollgesetzt Art. 41 https://www.admin.ch/opc/de/classified-compilation/20030370/index.html ist die Aufbewahrungsfrist auf 5 Jahre geregelt. | |
| 8 | Test-Account Alco-Dec | Antwort Zollverwaltung: Nein, es ist momentan nicht vorgesehen. | |
| 9 | Beschreibungsfeld für Artikelposition usw. prüfen, dass jeder Buchung eine Notiz hinterlegt werden kann | über Bestellinfo lösen | |
| 10 | Meldung auf Einkaufsmaske, falls Artikel Rezeptur hinterlegt hat. | über Artikelinfo lösen | |
| 11 | Abfüllung und Volumen auf Artikel sperren falls Bestand nicht Null und Lager = Steuerlager |
| |
| 12 | Meldung bei Füllung über 10 Liter Behälter |
| |
| 13 | Automatisches Berechnen der Fehlmengen? | Auf Produktion Ausgang berechnen (View-Feld) | Nicht View-Feld (zurückgebaut, sondern in Auswertung rechnen (User-Function va-439) |
| 14 | Schwund als Position angeben | Deklarationsfeld auf der Auftragsposition und der Bewegung für die korrekte Zuteilung zum Konto der Zollverwaltung. | |
| 15 | Welche Auswertungen werden effektiv benötigt? |
Offen:
| va-410 ist noch nicht umgesetzt |
| 16 | Produktionsauftrag mit Ein- und Ausgangsbuchungen |
| Produktionsauftrag mit Alkoholsaldo |
| 17 | Vorgang und Belegtyp Produktion umbenennen → Vorschlag: Herstellung? | Belegart nach belieben benennen | |
| 18 | Thematik Volumen:
| analog Punkt 11 | |
| 19 | Fabrikationsmaske: Eigene Eingabe von Artikel → nicht von Rezept? | Fall nicht Rezept, dann einzelne Positionen erfassen. | |
| 20 | Rezept verbuchen über Funktion "Lagerbewegung buchen"' | Neu soll alles über die Einkaufsmaske erfasst werden. | |
| 21 | Separate Vor- und Nachlaufartikel (z.B. Thematik Volumen) | Artikelposition und Bewegung mit dem Feld 'Art der Produktion' ergänzt. Bei Vor- und Nachlauf-Bewegungen erscheint ein weiteres Feld für dessen Deklaration. Für Thematik Volumen siehe Punkt 18 Das Vernichten eines Vor- oder Nachlaufs ist ein Ausgang. | |
| 22 | Gemeinde- und Produzenten-Nr. auf Anmeldung? | Bleibt weiterhin auf Auswertung. So belassen. | |
| 23 | Halbfabrikate, Aromen in Produktion | Werden wohl versteuert eingekauft und dürften somit nicht in den unversteuerten Bestand. Daher ausserhalb des Steuerlagers führen. | |
| 24 | Abgrenzung Steuerlager | Spirituoseninventar optional nur auf Steuerlager ausdrucken für Steuerlager-Jahresabschluss | Anpassen |
| 25 | Fabrikation | Prüfen beim Druckbereit setzen und Verbuchen, dass der Alkoholsaldo = 0 ist. Da es zu Rundungsdifferenzen kommen kann und diese jetzt in das Brennen einfliessen, führt dies zu Deklarationsproblemen. Differenzen aus Fabrikation, Füllung und Umbrand sind in effektive Verluste einzurechnen. Da wir hier nur eine Zahl haben, erstellen wir ein Zusatzblatt für die Deklaration in AlcoDec. | Anpassen |
| 26 | Fabrikation in Steuerlager-Anmeldung | Als eigene Rubrik, müsste immer Saldo 0 haben, Restsaldo aus Saldo auf effektive Verluste schreiben, siehe oben. ( so wie auch die Desinfektionsmittel und Inventar-Differenzen) | Anpassen |
Änderung der Anmeldung für die Besteuerung
| Neu | Beschriftung | Bisher | Beschriftung | Ermittlung | Anmerkungen |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Monatliche Belastung | 1 | Total Ausgang im Monat | Neu ist dies nur ein Titel, die Rubrik 1 wird summiert in 1.9 | |
| 1.1 | Total Ausgänge | 1 | Ausgänge inkl. Exporte und Verkäufe an Steuerlagerbetriebe | ||
| 1.2 | Effektive Verluste gem. mt. Abrechnung | 2.5+ 4.1 bis 4.3 und | Bruch- und Verlustmeldungen, Verarbeitungsverluste | Diese werden nicht mehr abgezogen wie bisher, sondern fallen an wie normale Verkäufe, sind also steuerpflichtig. Gleichzeitig berechtigen die Verlustmeldungen zu einem Pauschalabzug, der dann in Rubrik 2.5 rein Franken-mässig wieder abgezogen wird. | Buchung neue Steuerlagerverluste:
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| 1.3 | Diverse Belastungen | 4.4 | Übrige Verluste | Belastungen in individueller Absprache mit der SPIR - als neue Rubrik anlegen | Buchung neue Steuerlagerverluste:
Rubriken bei Inventarausgleich:
|
| 1.9 | Total monatliche Belastung | Summe aus 1.1 bis 1.3 | |||
| 2 | Monatliche Abzüge | ||||
| 2.1.1 | Alkoholrückgewinnung mit Brennapparat | Neue Rubrik bei Lagerbewegung Produktion | Buchung neue Produktionsart:
| ||
| 2.1.2 | Eingang versteuerte Ware | 2.1 | |||
| 2.1 | Total Eingang versteuerte Ware | Summe aus 2.1.1 und 2.1.2 | |||
| 2.2 | Eingang Retourware (Gutschriften) | ||||
| 2.3 | Exporte | ||||
| 2.4 | Verkäufe an Steuerlagerbetriebe | ||||
| 2.5 | Pauschale Fehlmengen gemäss monatlicher Abrechnung | Dies ist ein Guthaben für den Betrieb, als Summe der Fehlmengen die sich aus den Produktions-, Fabrikations- und Abfüllmeldungen im betreffenden Monat ergeben. Es ist eine rein finanzielle Komponente ohne Auswirkung auf den Bestand, wird den in VinX Auswertungen entsprechend den Prozentsätzen (Merkblatt Fehlmengen Alcodec) gerechnet. | Pauschale Fehlmengen zu 100%Vol eingesetzter Alkohol:
| ||
| 2.6 | Diverse Abzüge | Abzüge in individueller Absprache mit der SPIR - als neue Rubrik anlegen | Rubriken bei Inventarausgleich:
| ||
| 2.9 | Total monatliche Abzüge | 2.6 | Total Abzüge | ||
| 3 bis 3.4 | Monatliche Abrechnung der Spirituosensteuer | 3 bis 3.2 | Total Spirituosensteuer | Darstellung geändert mit zusätzlicher Zeile mit der Steuersätzen | |
| 4 | Endbestand Vormonat | Neuer Titel | |||
| 4.1 | Endbestand Vormonat | 5 | Endbestand Vormonat | ok | |
| 5 | Monatliche Eingänge | Neuer Titel für alle Zugänge | |||
| 5.1 | Eingang versteuerte Ware | 5.5 | Eingang versteuerte Ware | ok, separieren (Übertrag Feld 2.1) | |
| 5.2 | Eingang Retourware | 5.5 | Eingang versteuerte Ware | ok, separieren (Übertrag Feld 2.2) | |
| 5.3 | Brennen von Rohstoffen | 5.1 | Produktionen | Neue Rubrik bei Lagerbewegung Produktion. | Buchung neue Produktionsart:
|
| 5.4 | Importe gemäss Zollv. | 5.4 | Importe | ok | |
| 5.5 | Zukäufe unversteuerte Ware | 5.2 | Zukäufe unversteuerte Ware von Dritten | ok | |
| 5.3 | Zukäufe alcosuisse | Wird nicht mehr benötigt. | Wird zu Steuerlagerbetrieb. Lookup bekommt "(inaktiv)" bleibt aber weiterhin bestehend wird aber zu Steuerlagerbetrieben dazu gerechnet. | ||
| 5.6 | Herstellung Süsswein / Alcopops | Dies ist der Wareneingang in Form des produzierten Produkts. Als neue Rubrik anlegen. Erhöht die Steuer. Neue Rubrik bei Lagerbewegung Produktion. | Buchung neue Produktionsart:
| ||
| 5.7 | Diverse Eingänge | Manuelle Korrektur in Absprache mit der SPIR für Anpassung des Bestandes der vorherigen Abrechnung. | Rubriken bei Inventarausgleich:
| ||
| 5.9 | Total monatliche Eingänge | 5.6 | ok, neues Zwischentotal Summe von 5.1 bis 5.7 | ||
| 6 | Monatliche Ausgänge | Neuer Titel | |||
| 6.1 | Total Ausgänge | 5.7 | Total Ausgänge | ok, Übertrag Feld 1.1 | |
| 6.2 | Total effektive Verluste | 4.1 bis 4.3 und 2.5 | Verarbeitungsverluste + Bruch- und Verlustmeldungen | Übertrag Feld 1.2 | |
| 6.3 | Vernichtung nach Produktion | Als neue Rubrik 6.3 anlegen Wird bei Produktion angegeben ("Deklaration Vor- und Nachlauf"). Näher spezifiziert, ob vernichtet oder behalten wird es über ein neues Lookup:
| Buchung neue Produktionsart:
| ||
| 6.4 | Herstellung Süsswein / Alcopops | Dies ist der Warenausgang als Gegenstück zu 5.6. Als neue Rubrik anlegen. Reduziert die Steuer. Neue Rubrik bei Lagerbewegung Produktion. | Buchung neue Produktionsart:
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| 6.5 | Diverse Ausgänge | Manuelle Korrektur in Absprache mit der SPIR für Anpassung des Bestandes der vorherigen Abrechnung. | Rubriken bei Inventarausgleich:
| ||
| 6.9 | Total monatliche Abzüge | 5.7 | Total Ausgänge | Total 6.1 bis 6.5 | |
| 7 | Gesamttotal Steuerbetrag auf Lagersollbestand | Neuer Titel | |||
| 7.1 | Lagersollbestand | 5.9 | Total = Lagersollbestand | ok | |
| 7.2. | Steuersatz | neu | |||
| 7.3 | Steuerbetrag auf Lagersollbestand Ende Monat | 6.0 | Steuerbetrag auf Lagersollbestand | ok | |
| 7.4 | Gesamttotal Steuerbetrag auf Lagersollbestand | 6.1 | Total Steuerbetrag auf Lagerbestand per Ende des Steuermonats in Fr. | ok |